Podatek u źródła za 2011 rok - rozliczenie roczne nr 159557

Podatek u źródła za 2011 rok- obowiązki dokumentacyjne

Miejsce: Centrum Katowic

Termin: 20 styczeń 2012 r.

godz: 10.00 - 15:30

Koszt: 450 zł netto +23% VAT / osoba, kolejny uczestnik z tej samej firmy – 360 zł netto+ 23% VAT

Wykładowca: Maciej Taul

Prawnik, aplikant IV roku aplikacji radcowskiej w OIRP w Katowicach; zawodowo od 2004 r. zajmujący się doradztwem podatkowym na rzecz podmiotów krajowych i zagranicznych, pracując uprzednio w międzynarodowych firmach doradczych (Roedl & Partner; ECDDP Sp. z o.o.) specjalizuje się w zagadnieniach związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej na terenach specjalnych stref ekonomicznych, w szczególności dotyczących korzystania z pomocy publicznej dla przedsiębiorców oraz przysługujących zwolnień w podatku dochodowym; prowadzący liczne szkolenia otwarte i zamknięte z tematyki dotyczącej podatków CIT i VAT oraz SSE

Szczegółowe informacje o szkoleniu

Cel szkolenia

- Przedstawienie uczestnikom obowiązków związanych z rozliczaniem i zapłatą podatku dochodowego od niektórych usług zakupionych od podmiotów zagranicznych.
- Praktyczne omówienie zasad wypełniania i składania informacji rocznych.

Korzyści

- Rzetelna, kompleksowa i praktyczna wiedza podatkowa przekazana w sposób przystępny.
- Wykładowcy z wieloletnim doświadczeniem w prowadzeniu szkoleń i seminariów oraz dogłębną wiedzą w zakresie praktycznych sposobów rozwiązywania kwestii podatkowych i księgowych.
- Certyfikat ukończenia szkolenia wydany przez EduTax.

Grupa docelowa

- Specjaliści ds. księgowości, specjaliści ds. finansów, księgowi, główni księgowi, dyrektorzy finansowi.
- Doradcy podatkowi, kierownicy działu podatków, specjaliści ds. podatków, tax managerowie.

Program szkolenia

1. Podatek u źródła i unikanie podwójnego opodatkowania – zagadnienia wstępne
1.1. Modelowa Konwencja OECD w sprawie unikania podwójnego opodatkowania
1.2. Ograniczony oraz nieograniczony obowiązek podatkowy;
1.3. Definicja rezydenta oraz nierezydenta;
1.4. Miejsce zamieszkania lub siedziby w świetle umów o unikaniu podwójnego opodatkowania oraz ustaw o podatkach dochodowych;
1.5. Certyfikat rezydencji – zaświadczenie właściwego organu podatkowego o miejscu rezydencji podatkowej;
1.5.1. Wymogi formalne certyfikatu oraz okres jego ważności;
1.5.2. Warunek posiadania Certyfikatu, korzyści oraz skutki jego braku;
2. Opodatkowanie należności licencyjnych
2.1. Pojęcie należności licencyjnych w świetle UPO oraz ustaw PDOP i PDOF;
2.2. Opodatkowanie należności z tytułu praw autorskich i pokrewnych;
2.2.1. Zasady i wyjątki odnośnie należności za licencje na programy komputerowe;
2.3. Należności za prawo do użytkowania urządzenia przemysłowego;
2.4. Problem opodatkowania należności za tzw. usługi o charakterze niematerialnym na gruncie prawa krajowego i UPO;
2.5. Zwolnienie od opodatkowania podatkiem u źródła;
3. Opodatkowanie dywidend oraz udziału w zyskach osób prawnych
3.1. Zryczałtowane opodatkowanie dywidend w świetle ustaw o PDOP/PDOF;
3.2. Opodatkowanie dywidend w świetle UPO;
3.3. Zwolnienia od opodatkowania dywidend;
4. Opodatkowanie odsetek
4.1. Pojęcie odsetek w świetle kodeksu cywilnego oraz UPO;
4.2. Zasady zryczałtowanego opodatkowania odsetek na podstawie ustaw PDOP/PDOF;
4.3. Zwolnienie od opodatkowania odsetek;
4.4. Problem opodatkowania odsetek od umów typu Cash pooling;
5. Opodatkowanie zysków zakładów
5.1. Definicja zakładu prowadzonego przez nierezydenta na terytorium Polski w świetle ustaw PDOP/PDOF oraz UPO;
5.2. Sytuacje, kiedy dochodzi do powstania zakładu; Przypadek tzw agenta zależnego;
5.3. Ustalanie zysków zakładu a problematyka stosowania cen transferowych;
6. Opodatkowanie dochodów i wynagrodzeń
6.1. Dochody z tytułu stosunku pracy;
6.2. Dochody z umów cywilnoprawnych, zlecenia oraz o dzieło;
6.3. Oddelegowania pracownika do pracy a opodatkowanie dochodów wypłacanych za granicą;
6.4. Zasady opodatkowania dyrektorów, studentów i emerytów;
7. Obowiązki informacyjne
7.1. Informacje IFT-2/2R, IFT-1/1R, deklaracja CIT-10R;
7.2. Informacje o umowach zawartych z nierezydentami (informacja ORD-U);
7.3. Informacja o wynagrodzeniach wypłacanych przez podmiot będący nierezydentem osobom fizycznym będącym nierezydentami za świadczenie na rzecz rezydenta usług (wykonania pracy) (informacja ORD – W1);

Informacje organizacyjne

- Zgłoszenie uczestnictwa w szkoleniu następuje poprzez wypełnienie formularza zgłoszeniowego zamieszczonego bezpośrednio na naszej stronie internetowej lub poprzez pobranie formularza zgłoszeniowego i odesłanie go na adres e-mail: szkolenia[at]edutax.pl. Mogą też Państwo zgłosić udział wysyłając wypełniony formularz zgłoszeniowy faksem na numer 32 763-24-01.
- Warunkiem uczestnictwa jest dokonanie przed szkoleniem wpłaty na konto, po uprzednim otrzymaniu potwierdzenia udziału w szkoleniu. Płatności należy dokonać na konto: BRE Bank SA, numer rachunku : Wyślij e-mail . Na przelewie prosimy umieścić następujące dane: temat i datę szkolenia oraz nazwiska uczestników.
- Opłata za uczestnictwo w szkoleniu obejmuje koszty szkolenia, materiałów szkoleniowych, poczęstunków w czasie przerw. Opłata za uczestnictwo nie obejmuje kosztów ewentualnego noclegu, przejazdu i parkingu.
- W przypadku, gdy wykładowca z przyczyn losowych nie będzie mógł przeprowadzić zajęć w podanym wcześniej terminie EduTax zastrzega sobie prawo zmiany terminu zajęć. Uczestnicy szkolenia wskazani przez osobę zgłaszającą zostaną niezwłocznie poinformowani o tym fakcie
- Przy odwołaniu zgłoszenia do 7 dni przed terminem zajęć nie zostaną Państwo obciążeni kosztami szkolenia. Nie stawienie się na zajęcia, a także odwołanie uczestnictwa w terminie późniejszym niż 7 dni przed terminem szkolenia spowoduje obciążenie pełnymi kosztami. Odwołanie zgłoszenia wymaga formy pisemnej faksem lub e-mail’em. Istnieje możliwość zgłoszenia zastępstwa uczestnika szkolenia.
- Dokonując zgłoszenia oświadczają Państwo, że znają i akceptują warunki uczestnictwa i rezygnacji w szkoleniu.

Zapraszam serdecznie do kontaktu poprzez formularz.
Oddzwonię lub odpiszę niezwłocznie.