Szkolenia wyjazdowe: Podatki 2011 VAT, CIT nr 314076

Podatki 2011 - konsekwencje zmian i ich wpływ na funkcjonowanie firmy

szczegóły - Wyślij e-mail

Zmiany w VAT po 1 kwietnia 2011

1. Zakres zwolnień od VAT
   • nowy katalog oparty na dyrektywie VAT
   • nowe wyłączenia ze zwolnień od VAT
   • różnice w obowiązujących zwolnieniach od VAT w porównaniu z 2010
2. Nowy zakres 8% stawki VAT
3. Nowe stawki VAT: 5%, 8% i 23% oraz ich zakresy
4. Konsekwencje wprowadzenia nowych stawek VAT
   • konieczność zmiany umów (aneksy, klauzule waloryzacyjne dot. wynagrodzenia) stawki VAT w okresie przejściowym
5. Kasy rejestrujące w 2011 roku - nowe kategorie podmiotów wyłączonych ze zwolnień z kas
6. Zmiany w odliczeniach VAT
   • samochody z kratką
   • nieruchomość wykorzystywana na cele niegospodarcze
   • zakres odliczeń przy wskaźniku 98% i 2%
7. Nowa dokumentacja VAT
   • faktury elektroniczne – warunki ich stosowania
   • nowe deklaracje rozliczeniowe VAT-7
8. Znaczenie dla VAT wprowadzenia nowej klasyfikacji statystycznej PKWiU
9. Darowizny towarów i inne nieodpłatne świadczenia
10. VAT w budownictwie mieszkaniowym (zmiany w porównaniu z 2010 rokiem)

Aktualne problemy VAT

1. Faktury elektroniczne – prawo do odliczenia VAT z faktur wysyłanych mailem
2. Możliwość elektronicznego przechowywania kopii papierowych faktur
3. Sprzedaż zestawów – stawka VAT
4. Niezamortyzowana inwestycja w obcym środku trwałym a obowiązek korekty VAT
5. Zasady dokumentowania eksportu towarów, kradzież towaru wywiezionego do innego kraju UE, a skutki w VAT
6. Obrót wierzytelnościami i usługi menedżerskie – skutki w VAT najnowszych wyroków NSA w zakresie podatku dochodowego
7. VAT od nieodpłatnych przekazań (m. in. na cele reprezentacji i reklamy, na cele pracownicze)
8. Obowiązek zapłaty VAT z pustej faktury
9. Błędne wykazanie importu usług a skutki w VAT
10. Odliczanie VAT naliczonego, w tym:
    • odliczanie VAT z faktur za usługi ciągłe
    • termin odliczenia VAT z faktur za media
    • duplikaty faktur a prawo do odliczenia VAT naliczonego
    • błędy na fakturach a odliczenie VAT
    • zakazy odliczania VAT naliczonego
11. Najczęstsze problemy w zakresie VAT należnego, w tym:
    • data wystawienia faktury a moment powstania obowiązku podatkowego
    • zaliczki a VAT
    • prawidłowe określenie momentu wykonania usługi a rozliczenie VAT (w tym usługi budowlane, usługi ciągłe, usługi gwarancyjne)
    • sprzedaż towarów używanych
    • wykazanie VAT w niewłaściwym okresie a skutki dla podatnika
    • faktury korygujące – zasady ujmowania u sprzedawcy i nabywcy
12. Reprezentacja i reklama a VAT, w tym:
    • prezenty dla kontrahentów
    • spotkania świąteczne dla kontrahentów, pracowników, etc.
    • sponsoring a VAT

CIT 2011

1. Zmiany w ustawie CIT od 2011 roku
   • Wniesienie aktywów w postaci zorganizowanej części przedsiębiorstwa
   • Zwolnienie z podatku u źródła wypłacanych dywidend i należności licencyjnych
   • Transakcje „wymiany udziałów”
   • Opodatkowanie aportów do spółek osobowych
   • Skutki likwidacji i wystąpienia wspólnika ze spółki osobowej
   • Zasady dotyczące amortyzacji składników majątkowych przy przekształceniach
   • Inne zmiany
2. Bieżące kontrowersje - przychody podatkowe
   • Moment rozpoznawania przychodów
   • Rozliczanie przychodów w czasie
   • Wierzytelności przedawnione i umorzone
   • Kapitalizacja odsetek i cienka kapitalizacja
   • Nieodpłatne i częściowo odpłatne świadczenia
   • Wnoszenie aportów
   • Przychody z udziału w spółkach osobowych i konsorcjach
3. Bieżące kontrowersje - koszty uzyskania przychodów
   • Uznawanie wydatków za koszt uzyskania przychodów w podatkach dochodowych: co do istoty oraz co do wysokości
   • Moment poniesienia kosztów, rozliczanie kosztów w czasie
   • Wydatki wynikające z czynności, które nie mogą być przedmiotem prawnie skutecznej umowy
   • Koszty reprezentacji, w tym „obiady dla kontrahentów”
   • Koszty związane z podwyższeniem kapitału
   • Koszty związane z przedterminowym rozwiązaniem umowy
   • Koszty pracownicze
   • Koszty zaniechanych inwestycji
   • Cienka kapitalizacja
   • Nieściągalność wierzytelności
   • Likwidacja środków trwałych
   • Amortyzacja (wartość początkowa, metody, ujawnienie środka trwałego)
   • Kary umowne i odszkodowania
4. Różnice kursowe
   • Przeliczanie przychodów i kosztów w walutach obcych
   • Różnice kursowe rozliczane według zasad bilansowych
   • Kurs faktyczny, szacowanie kursów, data faktury a data operacji gospodarczej
   • Obowiązkowe i dobrowolne badanie sprawozdania a rozliczenia różnic kursowych.
   • Kompensata a różnice kursowe
   • Różnice kursowe w przykładach
5. Dochody z udziału w zyskach osób prawnych i pobór podatku
   • Opodatkowanie dywidend, odsetek, należności licencyjnych
   • Umorzenie udziałów
   • Podwyższenie kapitału zakładowego
   • Wartość niepodzielonych zyskach w spółkach kapitałowych w przypadku przekształcenia w spółki osobowe
   • Obowiązki płatnika, informacje o wypłaconych należnościach
   • Certyfikat rezydencji i jego praktyczne znaczenie. Orzeczenia sądowe nt. certyfikatu i odpowiedzialności płatnika
   • Praktyczne przykłady odliczania podatku zapłaconego za granicą.
6. Wybrane orzecznictwo sądowe i interpretacje organów podatkowych