Ceny transferowe 2014 najnowsze zmiany, dokumentowanie transakcji nr 355466

Wyślij e-mail
    
        
    
Termin

2014.08.07 - 2014.08.08 Warszawa
    
2014.09.17 - 2014.09.18 Katowice
    
2014.09.25 - 2014.09.26 Warszawa
    
2014.10.13 - 2014.10.14 Poznań
    
2014.10.27 - 2014.10.28 Warszawa
    
2014.11.17 - 2014.11.18 Wrocław
    
 
Prowadzący

Jarosław F.Mika – partner, doradca podatkowy, leader zespołu cen transferowych. Posiada kilkunastoletnie doświadczenie z zakresu prawa podatkowego. Najpierw jako członek zarządów spółek kapitałowych polskich oraz z udziałem kapitału zagranicznego a następnie jako doradca podatkowy (numer wpisu 10 625). Doświadczenie z zakresu podatków zdobywał m.in. w KPMG, CC&M. Autor kilkunastu publikacji dotyczących problematyki prawa podatkowego oraz książki: "Ceny transferowe. Dokumentacje podatkowe. Odpowiedzialność karna skarbowa", która ukazała się nakładem wydawnictwa C.H. Beck. Doktorant w Kolegium Gospodarki Światowej Szkoły Głównej Handlowej w tematyce powiązań pomiędzy cenami transferowymi a wynikami finansowymi spółek notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Wykładowca akademicki prawa podatkowego oraz zarządzania finansami przedsiębiorstw.
    
        
    
Cel szkolenia
    
        
    
Celem szkolenia jest przedstawienie uczestnikom aktualnych informacji z zakresu transfer pricingu. Omówione będą zarówno metody szacowania cen transferowych, procedura sporządzania podatkowej dokumentacji cen transferowych jak i przedstawiona zostanie w szczególności metodologia sporządzania analizy porównawczej (ang. benchmark study).
Dodatkowo wskazane zostaną potencjalne zagrożenia wynikające z kodeksu karnego skarbowego oraz omówione zostaną sposoby optymalizacji podatkowej transakcji narażonych na szczególne ryzyko kontrolne UKS.
Na szkoleniu omówione zostaną szczegółowo nowe przepisy rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie cen transferowych, które weszło w życie 18 lipca 2013r. Znowelizowane rozporządzenie wprowadza dodatkowe obowiązki sprawozdawcze dla podmiotów powiązanych m.in. obowiązek przygotowywania odrębnej dokumentacji podatkowej dla usług o niskiej wartości dodanej oraz obowiązek sporządzania analizy porównawczej opartej o wskaźniki rentowności badanych spółek na podstawie m.in. piramidy Du Ponta.

ADRESACI SZKOLENIA:
Warsztaty skierowane są do osób zajmujących się rozliczanie transakcji dokonywanych przez podmioty powiązane  w grupach kapitałowych, do księgowych, kontrolerów finansowych, dyrektorów finansowych, doradców podatkowych.
    
        
    
Program
    
        
    DZIEŃ I

Wybrane zagadnienia z zakresu cen transferowych

1. Przepisy z zakresu cen transferowych.

2. Transakcje finansowe – ryzyka podatkowe i formuły optymalizacji podatkowej:
a) pożyczki wewnątrzgrupowe, cash pooling, gwarancje/poręczenia bankowe, niedostateczna kapitalizacja, pożyczki fasadowe.

3. Transakcje niematerialne - ryzyka podatkowe i formuły optymalizacji podatkowej:
a) opłaty licencyjne, sprzedaż środków trwałych, umowy o repartycji kosztów (ang. Cost Contribution Arrangements), umowy produkcji kontraktowej (ang. Contract Manufacturing), transakcje wsparcia w zakresie IT, transakcje zagregowane, sprzedaż udziałów, refakturowanie.

4. Zakład (ang. permanent establishment).

5. Podatkowa grupa kapitałowa na gruncie przepisów o cenach transferowych:
a) warunki do utworzenia PGK,
b) preferencje podatkowe dla PGK.

6. Ceny transferowe na gruncie ustawy VAT:
a) ograniczenia w dysponowaniu lub używaniu towaru na gruncie art.32 uVAT,
b) związki pomiędzy kontrahentami,
c) sposoby ustalenia ceny transakcyjnej,
d) zasady ustalania podstawy opodatkowania.

7. Omówienie zasad sporządzania podatkowej dokumentacji cen transferowych. Case study:
a) elementy dokumentacji podatkowej,
b) analiza funkcjonalna transakcji,
c) sposób kalkulacji cen transakcyjnych.

8. Wybrane orzecznictwo sądów administracyjnych w zakresie cen transferowych.

9. Odpowiedzialność karna skarbowa:
a) kodeks karny skarbowy,
b) ustawa ordynacja podatkowa,
c) ustawa o rachunkowości,
d) ustawa o odpowiedzialności podmiotów zbiorowych.

10. Metody obrony w przypadku kontroli skarbowych:
a) metody prawa materialnego,
b) metody w oparciu o benchmark study,
c)metody prawa procesowego.

11. Kontrole UKS w zakresie cen transferowych:
a) struktura kontrolowanych podmiotów,
b) najczęściej kontrolowane transakcje,
c) sposoby obrony w przypadku kontroli organów podatkowych i organów kontroli skarbowej.

DZIEŃ II

Komentarz do rozporządzenia Ministra Finansów. Nowe obowiązki od 18 lipca 2013 roku

1. Przepisy ogólne rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie cen transferowych z 17 czerwca 2013 r.:
a) definicje,
b) szacowanie dochodu,
c) korekta dochodu,
d) transakcje zagregowane.

2. Analiza porównywalności:
a) analiza warunków transakcji,
b) różnice cech transakcji i produktów,
c) analiza przebiegu transakcji,
d) wpływ warunków transakcji na wartość rynkową transakcji,
e) analiza różnic porównywalnych rynków,
f) strategia gospodarcza.

3. Podstawowe metody określania dochodów podatników w drodze oszacowania cen:
a) metoda porównywalnej ceny niekontrolowanej,
b) metoda ceny odsprzedaży,
c) metoda rozsądnej marży („koszt plus”).

4. Określanie dochodów przy zastosowaniu metod zysku transakcyjnego:
a) metoda podziału zysków,
b) metoda marży transakcyjnej netto.

5. Szczególne przypadki i warunki ustalania wartości rynkowej dóbr niematerialnych i usług:
a) zasady określania wartości rynkowej dla transakcji niematerialnych,
b) wydatki na reklamę,
c) transakcje finansowe (kredyty, pożyczki, gwarancje, poręczenia),
d) usługi badań wewnątrzgrupowych,
e) usługi o niskiej wartości dodanej,
f) umowy o repartycji kosztów.

6. Restrukturyzacja działalności.

7. Tryb dokonywania korekty zobowiązań podatkowych.

8. Sposób i tryb eliminowania podwójnego opodatkowania w przypadku korekty zysków podmiotów powiązanych.

9. Przepisy przejściowe i końcowe.


Informacje organizacyjne
    
Koszt uczestnictwa:
- jednej osoby 1190 zł + 23% VAT,
- dwóch lub więcej osób z jednej firmy 1090 zł/os + 23% VAT.

Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule przelewu kod szkolenia.

Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, lunch, certyfikat.

Godziny zajęć: 10:00 – 15:45

Miejsce zajęć: centrum w/w miast

Informacje:
Norbert Saks, Joanna Domaszewska
tel. (022) 208 28 28/26, fax (022) 211 20 90
Wyślij e-mail ; Wyślij e-mail